- Увеличение расходной части
- Использование налоговых льгот
- Применение специальных режимов налогообложения
- Оптимизация учетной политики
- Реструктуризация бизнеса
| Группа расходов | Примеры |
| Материальные | Сырье, материалы, комплектующие |
| Амортизационные | Износ основных средств |
| Трудовые | Зарплата, премии, обучение сотрудников |
| Прочие | Реклама, консультационные услуги |
- Своевременное оформление первичных документов
- Правильное определение периода признания затрат
- Использование метода начисления
- Создание резервов предстоящих расходов
- Инвестиционный налоговый вычет
- Льготы для социально значимых предприятий
- Пониженные ставки для отдельных видов деятельности
- Освобождение от налога целевых поступлений
| Метод | Эффективность | Риски |
| Учет всех расходов | Высокая | Низкие |
| Создание резервов | Средняя | Средние |
| Реструктуризация | Очень высокая | Высокие |
- Упрощенная система налогообложения (УСН)
- Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН)
- Патентная система налогообложения
- Налог на профессиональный доход
- Искусственное завышение расходов
- Использование фиктивных контрагентов
- Несоответствие документации требованиям
- Нарушение сроков уплаты авансовых платежей
| Вопрос | Ответ |
| Можно ли уменьшить налог на прибыль до нуля? | Да, при отсутствии прибыли или применении льгот |
| Как проверить законность методов? | Консультация с налоговым экспертом |
| Какие расходы нельзя учитывать? | Дивиденды, штрафы, безвозмездные передачи |
Для разработки индивидуальной схемы оптимизации налога на прибыль рекомендуется обратиться к профессиональному налоговому консультанту с учетом специфики вашего бизнеса.
